– Na mocy podpisanej między polskim rządem a rządem USA umowy, niektórzy klienci banków działających w Polsce będą musieli złożyć oświadczenie FATCA. W oświadczeniu tym muszą napisać, czy nie są przypadkiem obywatelami Stanów Zjednoczonych. Obowiązek ten nie dotyczy jednak wszystkich. Dokument muszą podpisać osoby, które zakładały konta od 1 lipca 2014 r. do 30 listopada 2015 r. i posiadają powyżej 50 tys. USD – mówi Wojciech Boczoń, analityk Bankier.pl.
Panika w sprawie FATCA jest niepotrzebna. Kto musi podpisać oświadczenie?
Do 1 grudnia niektórzy klienci banków, SKOK-ów, towarzystw funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich i zakładów ubezpieczeń powinni złożyć oświadczenie FATCA. Jeśli tego nie zrobią, instytucja może zablokować rachunek.
FATCA (z ang. Foreign Account Tax Compliance Act) to amerykańska regulacja, na mocy której obywatele USA zostali zobligowani do zgłaszania informacji o swoich rachunkach prowadzonych przez instytucje finansowe poza granicami Stanów Zjednoczonych. Ma ona na celu ściganie podatników ukrywających swoje dochody przed fiskusem, czyli w praktyce służy do uszczelnienia systemu podatkowego.
W konsekwencji umowy podpisanej przez polski rząd z rządem USA w 2014 r., instytucje finansowe działające w Polsce muszą zebrać od swoich klientów odpowiednie oświadczenia. Jednak nie od wszystkich - konieczność wypełnienia i wysłania oświadczenia jest uzależniona m.in. od momentu podpisania umowy z instytucją finansową. Osoby, które podpisały taką umowę:
- do 30 czerwca 2014 r. są weryfikowane na podstawie posiadanych już przez tę instytucję danych. Oznacza to, że nie muszą składać oświadczenia, chyba że dana instytucja poprosi o wypełnienie stosownego dokumentu. Może to nastąpić w przypadku osób, które dysponują aktywami powyżej 50 tys. USD.
- od 1 lipca 2014 r. do 30 listopada 2015 r. i posiadają powyżej 50 tys. USD muszą złożyć oświadczenie FATCA. Klienci, którzy podpisywali umowę o konto i posiadają niższe aktywa nie muszą składać oświadczenia.
- od 1 grudnia 2015 r. klienci podpisywali już oświadczenie FATCA w trakcie zawierania umowy o konto czy ubezpieczenie.
Źródło: Bankier.pl